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[개인종합자산관리계좌]3. 재형저축, 소장펀드와 비교한 ISA의 장점

□ ISA는 재형저축, 소장펀드에 비해 상품성?편의성을 제고

 

가입대상을 넓혀 보다 많은 국민들에게 포트폴리오 구성?운영을 통한 재산형성 기회를 부여한 장점

 

상대적으로 높은 납입한도로 인해 실질적 재산형성목돈마련에 기여

 

③ 세제혜택 단절 없이 시장상황 및 자산관리 목표에 따라 다양한 상품을 자유롭게 편입?교체 가능

 

계좌 내 여러 상품에서 발생한 손익 간 통산후 순이익에 과세함으로써 투자의 특성을 반영한 과세여건을 조성

 

<재형저축?소장펀드 vs ISA 비교>

 

재형저축

소장펀드

ISA

가입자격

?총급여 5천만원 또는 종합소득 3천5백만원 이하 거주자

?총급여 5천만원 이하 거주자

?근로소득자?사업소득자

* 단, 금융소득종합과세 대상자는 제외

납입한도

? 분기 300만원(연 1,200만원)

? 연 600만원

? 연 2,000만원

편입상품

? 예금, 펀드, 보험

? 펀드

? 예금, 펀드, 파생결합증권

손익통산

? 해당없음(상품별)

? 해당없음(상품별)

? 계좌내 손익통산

상품간 교체

? 불가

? 불가

? 가능

세제혜택

? 비과세

? 납입액 40% 소득공제

? 인출시 순소득 기준

- 200만원 限 : 비과세

- 200만원 초과

: 분리과세 9%

(지방소득세 포함시 9.9%)

기타

? 만기 7년 이상, 추가 3년 연장 가능

(2015년 일몰)

? 만기 5년 이상, 추가 5년 연장 가능

(2015년 일몰)

? 만기 5년

 

 
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