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44. 자금세탁방지금융대책기구 [FATF : Financial Action Task Force on Money Laundering]

1989년 파리에서 열린 G7 정상회의 이후 자금세탁방지를 위한 국제협력 및 각국의 관련 제도 이행상황 평가 등을 목적으로 설립되었다.
현재 미국, 호주, 일본 등 OECD 회원국(30개국) 중 25개국과 홍콩, 싱가포르, 아르헨티나, 브라질 등 31개 국가가 가입해 있으며, 기관회원으로는 유럽위원회(European Commission)와 걸프협력위원회(Gulf Cooperation Council)가 있다. OECD 회원국 중 미가입국은 한국, 폴란드, 체코, 헝가리, 슬로바키아이며 우리나라는 금융정보분석원 설립을 계기로 가입을 추진하고 있다.
자금세탁방지금융대책기구는 자금세탁방지에 필요한 법적·금융적 조치사항 및 국제협력 방안 등을 담은 40개 권고사항(Recommendations)과 테러자금 방지에 관한 9개 특별 권고사항을 제정하고 그 이행을 촉구하고 있다. 이와 같은 권고사항의 이행을 위하여 각 회원국의 자금세탁방지 제도에 대한 회원국간 상호평가를 실시하고 있으며, 자금세탁방지에 비협조적인 국가의 명단을 발표하는 등 활발한 활동을 펼치고 있다.
총회는 연간 3회(2월, 6월, 10월), OECD 본부(프랑스 파리)에서 2회, 회원국에서 1회 개최되며, 연간 1회 자금세탁 유형 및 방지대책에 관한 워크숍이 개최된다.

43. 자금세탁방지법 []

각종 범죄나 부정,비리로 조성된 자금을 깨끗한 돈으로 가장하는 것을 방지하기 위한 법이다. 범죄조직이나 억대 뇌물을 받은 사람들의 경우 자금이 생긴 출처가 드러나지 않도록 하기 위해 자금을 다른 사람 명의의 여러 금융기관 계좌로 복잡하게 옮기고 중간 중간에 거액을 현금으로 입출금 한다. 이 같은 ?未釜셔? 과정을 차단하기 위해 미국의 경우 1만달러 이상의 현금 입출금은 모두 국세청에 보고하도록 했다. 영국은 5천파운드(약 7백만원) 이상을 은행에 예치할 경우 출처와 조성경위를 밝히도록 돼있다. 독일은 3천마르크(약 1천5백만원)가 넘는 예금에 대해서는 돈의 출처를 은행이 확인토록 하는 등 각국이 돈세탁에 대한 규제를 강화하는 추세다. 우리나라에서는 2001년 9월 3일 [특정금융거래 정보 및 이용 등에 관한 법률], [범죄수익 은닉의 규제 및 처벌 등에 관한 법률]이 국회에서 통과되었다.

42. 자금 [fund]

자본이 되는 금전을 자금이라 한다. 구체적으로 어떤 형태를 취하는가에 따라 다양한 의미로 사용된다. 경제활동을 영위하는 데는 자금이 필요하며, 경제활동에는 산업상, 재정상, 가계상의 활동이 있는데, 자금도 이에 따라 재정자금, 산업자금, 소비자금으로 분류할 수 있다. 이 자금들을 공급하는 자가 기업, 국가, 소비자이다. 재정자금은 국가 및 지방공공단체의 활동을 위하여 필요한 자금으로, 이 중 국영, 공영의 기업경영에 필요한 자금은 산업자금의 성격을 함께 지닌다. 산업자금은 용도에 따라 설비자금과 운전자금으로, 회수에 소요되는 기간에 따라 장기자금과 단기자금으로, 자금의 원천에 따라 내부자금과 외부자금으로 나누어진다. 소비자금은 가계에 의해 소비로 돌려지는 자금이다. 기업에는 일시적인 유휴자금이나 이윤축적 등의 자금이 발생하고, 소비자에게는 소득과 소비와의 시간적 차이로 인해 발생하는 유휴자금과 소득 중 저축으로 돌려지는 자금이 발생한다. 국가 또한 세입과 세출의 시간적 차이에서 발생하는 일시적인 유휴자금이나 흑자재정의 경우에서와 같은 절대적 잉여자금이 발생한다. 이와 같은 자금의 수급(需給)이 있는 시장이 금융시장이며, 또한 자금의 매개를 업으로 하는 것이 금융기관이다.

41. 지방채 [Local Government Bonds]

지방공공단체가 재정자금을 조달하기 위해 발행하는 채권

40. 지급준비금 적립 [Outstanding Loss Reserves Retained]

보험사고의 발생 등에 대비하여 당기에 적립한 지급준비금

39. 지급준비금 환입 [Outstanding Loss Reserves Released]

전기로부터 이월된 지급준비금으로 당기에 환입된 금액

38. 지급손해조사비 [Claim Survey Fee Paid]

보험사고의 손해사정과 보험대위 및 구상권 행사에 소요된 비용으로 수재사가 출재사에 지급한 비용을 포함함

37. 지급보증충당금 [Allowances for Acceptances and Guarantees Losses]

주채무가 확정된 지급보증에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인하여 은행이 대신 보증채무를 이행함에 따라 부담하게 될 손실에 대한 충당금

36. 지급보증료수입 [Guarantee Fees]

채무의 보증에 따른 보수와 위험부담에 대한 보험료 및 취급수수료를 말함

35. 지급보증 대지급금 [Advances for Customers]

은행이 신용장이나 지급보증서의 발행에 의해 고객의 채무에 대해 지급 보증을 한 경우 고객이 결제기일에 채무를 변제하지 못하여 은행이 대신 지급한 대금을 처리하는 은행의 자산계정
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