정리은행 선정절차 및 기준





1. 선정절차

 □ '98. 5. 은행감독원의 '98.3말 기준 재산·채무실사 실시

    → 금융산업구조개선법 제2조제3호의 부실금융기관 결정을 위한 실사
 
 □ '98.4.30∼6.13 회계법인의 경영정상화계획 평가를 위한 자산실사실시

 □ '98. 6. 27 경영평가위원회는 BIS 자기자본비율 8%미만 은행의 경영정상화계획 평가 및 조치사항
    건의


2. 경영평가위원회의 평가기준 및 결과

 □ 경영평가위원회는 회계법인의 자산실사 결과를 토대로 은행이 제시한 경영정상화계획중 객관적으로
    실현 가능성이 인정되는 부분이 이행될 경우, 2000년 6월말에 BIS비율 8% (국제업무 포기시 6%)를
    충족시킬 수 있는지 여부를 기준으로 승인여부를 판단하여 다음과 같이 금감위에 건의

    o 승  인: 4개 은행 (조흥, 상업, 한일, 외환)
    o 조건부승인: 2개 은행 (강원, 충북)
    o 불승인: 6개 은행 (동화, 대동, 동남, 평화, 충청, 경기)

    * 다만, 조흥·상업·한일·외환은행은 자본확충계획중 내부유보에 의한 의존도가 높아 장래수익에
      대한 예상이 빗나갈 경우에 대비한 대책이 요구된다는 점을 특기사항으로 의견제시하였으며,
      강원·충북은행은 추가증자를 조건으로 하는 의견제시를 하였음

                                      경영평가위원회 평가기준
                                      -----------------------
 
   ① 재산·부채 평가기준 (기존 은행감독원 기준을 일부 수정)
      --------------------------------------------------------------------------------------
              구       분                   은감원 기준                 평가 기준   
      --------------------------------------------------------------------------------------
                            정  상        3개월미만                 1개월미만
        연체기일에 따른 --------------------------------------------------------------------
                            요주의        3개월이상 6개월미만       1개월이상 3개월미만
           분류수정     --------------------------------------------------------------------
                            고  정        6개월이상                 3개월이상
      --------------------------------------------------------------------------------------
        지급보증대충에 대한 충당금설정         설정안함                  설정함
      --------------------------------------------------------------------------------------
        요주의 대손충당금 설정률                 1%                        2%
      --------------------------------------------------------------------------------------
        채권평가                               장부가                     시가 
      --------------------------------------------------------------------------------------

   ② 자본적정성 평가기준

     □ 유상증자

        o 내국인주주: 재무상태 불건전업체 제외
          ·부채비율 500% 이상, 자본 완전잠식, 3년연속 적자시현, 차입금이 매출액 초과,
            협조융자업체 및 고정이하 분류업체
        o 외국투자자: 실사 및 주식가치평가 등 실질적 절차가 완료된 경우에 한하여 인정
        o 경영진 및 증자참여 대주주 면담을 통하여 증자의사 및 능력을 확인

      후순위채권: 유상증자의 50% 범위 내에서 인정

   ③ 기 타  

    □ 수익성: 순이자이익률, 대손율 등을 추정 적용

       o 순이자이익률(net interest margin): 과거실적 및 유사그룹과 비교검토
       o 대손충당금: 과거경험률 등에 의하여 추정하되 국제기준에 의한 경영진단기준결과를 참조하고
         최근의 퇴출기업, 폐쇄리스사 및 협조융자업체 등도 추가 고려 

    □ 거시경제지표: 주가지수, 환율, 이자율추정치를 공통 적용

    □ 기타: 유동성, 경영관리능력 등 평가


3. 금융감독위원회의 정리은행 선정기준

 □ 금융산업의 구조개선에 관한 법률은 부실금융기관만을 정리대상으로 선정할 수 있고, 동법에 의한
    부실금융기관 정의는 다음과 같음 (제2조제3호)

    ① 채무가 재산을 초과

    ② 정상적인 경영이 어렵다고 판단

 □ 재산·채무 실사결과, 모두 7개 은행*이 ①에 해당되었으나, 이중 2개 은행 (강원, 충북)은
    대폭적인 자본금 보강 등을 조건으로 하여  경영정상화가 가능할 것으로 경영평가위원회가 
    판단, 금융감독위원회에 정리대상 제외를 건의

    * 충청, 경기, 동화, 동남, 대동, 강원, 충북

    o 강원은행: 현대종금과의 합병, 증자 등 구체적 정상화계획 제시

    o 충북은행: 부채의 자산초과 규모가 121억원으로 작고(별첨 참조), 대규모 증자 등 강도높은
      경영개선조치 제시

 □ 금융감독위원회는 경영평가위원회의 건의를 받아들여 5개 은행을 최종 정리대상으로 확정


[ 별첨 1 ] 

                               BIS비율 8%미달 12개 은행의 부실현황
                               -----------------------------------
                                                                              (단위: 억원)
   -----------------------------------1)------------------------------------------------------
                            채무·재산                         2)               3)
     은  행  ----------------------------------------  BIS비율(%)  요주의이하 여신 ---------
                  재산(A)      채무(B)      A - B                                   비중(%)
   -----------------------------------------------------------------------------------------
     조  흥      442,804      432,827       9,977          1.49         69,256       19.2    
     상  업      380,039      370,942       9,097          1.81         72,486       24.3     
     한  일      435,080      423,374      11,706          4.53         67,718*      20.2*
     외  환      471,741      455,973      15,768          2.13        107,923*      28.6*
     충  청       37,701       39,410      -1,709         -5.97         16,196       36.3
     경  기       72.395       73,626      -1,231         -9.61         28,621       49.0
     동  화       95,563       97,699      -2,136         -3.72         22,546       28.5
     동  남       71,152       72,337      -1,185         -5.81         11,184       20.9
     대  동       55,636       58,578      -2,942         -6.75         17,352       34.1
     평  화       65,170       65,047         123         -1.57          6,015       12.9
     강  원       29,694       31,685      -1,991         -16.0         10,343       45.8
     충  북       24,871       24,992        -121         -5.52          8,007       28.5                          
   -----------------------------------------------------------------------------------------
    1) 금융산업구조개선법상 부실금융기관 결정을 위한 채무·재산평가 자료
    2) 회계법인의 수정기준 '98. 3말 BIS비율
    3) 회계법인의 수정기준 요주의이하 여신 규모
    4) * 한일, 외환은행은 자회사의 자산건전성분류가 제외된 수치임

    ※ 재산·채무 실사기준 (금감위 규정)
       o 일반여신: 대차대조표 장부가액 - 손실예상액 (고정 20% + 회수의문 75% + 추정손실 100%)
       o 이자감면·유예여신: 적정할인률(prime rate)로 할인한 현재가치
       o 유가증권: 시장성 없는 경우 장부가액(손실예상액 차감), 시장성 있는 경우 시가
       o 지급보증: 실제 손실발생예상액을 산출하여 평가


[별첨 2]
   
                             경영평가위원회 및 금융감독위원회 평가비교
                             -----------------------------------------  
     -------------------------------------------------------------------------------------
       은  행           경영평가위원회                       금융감독위원회 
     -------------------------------------------------------------------------------------
       외  환     - 승인                               - 조건부승인 
                  - 내부유보계획중 상당금액을          - 경영진 대폭교체
                    유상증자에 의한 현금유입           - '98. 9까지 3,000억 유상증자
                                                       - 경영혁신계획
     -------------------------------------------------------------------------------------
       한  일     - 승인                      
                  - 내부유보계획중 상당금액을          - 상  동
                    유상증자에 의한 현금유입
     -------------------------------------------------------------------------------------
       상  업     - 승인
                  - 내부유보계획중 상당금액을          - 상  동
                    유상증자에 의한 현금유입
     -------------------------------------------------------------------------------------
       조  흥     - 승인
                  - 내부유보계획중 상당금액을          - 상  동 
                    유상증자에 의한 현금유입
     -------------------------------------------------------------------------------------
       강  원     - 조건부승인                         - 조건부승인
                  - 2,000억원 증자 및 700억            - 완전감자
                    후순위채 발행을 '99. 3             - '98. 9까지 1,000억 증자
                    이전 조기이행                        '99. 3까지 2,000억 증자  
                  - '99. 3이전 1,000억원 추가          - 현대종금과 합병
                    증자
                  - 강도높은 경영혁신 
     -------------------------------------------------------------------------------------
       충  북     - 조건부승인                         - 조건부승인
                  - 국제업무 취급중지                  - 완전감자
                  - 600억 증자계획 이외에 최소         - '98.12까지 1,200억 증자
                    50억 추가증자
                  - 강도높은 경영혁신 
     -------------------------------------------------------------------------------------
      - 대동, 동남, 동화, 충청, 경기: 경평위와 금감위 평가가 불승인으로 일치